Финансовый план производства топливных брикетов

В данной статье приведен расчет финансовых показателей производства топливных брикетов из отходов деревообработки.

К расчету взята линия по изготовлению топливных брикетов производительностью 350 кг/час.

Месячная производительность – 230 тонн

Стоимость брикетов – 900 грн./тонна

Расчет валового ежемесячного дохода:

Кол-во часов работы в сутки * Кол-во дней работы в месяц * Производительность тонн в час * Стоимость 1 тонны готовой продукции = Доход

22 часа * 30 дней * 0,350 т/час * 900,00 грн. = 207 900,00 грн.

– к расчету принята работа по производству продукции 22 часа, т.к. 2 часа в сутки занимает техническое обслуживание основного оборудования и пересменка.

Ежемесячные текущие расходы:

1. Затраты на закупку сырья:

Кол-во часов работы в сутки * Кол-во дней работы в месяц * Производительность тонн в час * Стоимость 1 тонны сырья = Затраты на сырье в месяц

22 часа * 30 дней * 0,350 т/час * 50,00 грн. = 11 550,00 грн.

2. Затраты на электроэнергию:

– время работы рубильной машины принято 10 часов в сутки, т.к. за это время будет подготовлен необходимый для производства суточный запас сырья;

– для снижения затрат на электроэнергию будет использован трехзонный счетчик.

Кол-во часов работы в сутки * Кол-во дней работы в месяц * Установленная мощность оборудования * Средняя стоимость 1 кВт электроэнергии = Затраты на электроэнергию в месяц

22 часа * 30 дней * 98 кВт * 0,43 грн. = 22 007,40 грн.

Установленная мощность оборудования линии по производству топливных брикетов производительностью 350 кг/час:

• машина рубильная – 45 кВт
• наклонный скребковый транспортер – 3 кВт
• расходный бункер со скребковым транспортером – 2 кВт
• дробилка молотковая – 15 кВт
• наклонный шнековый транспортер – 1,5 кВт
• сушилка барабанная – 2,5 кВт
• батарейный циклон – 0,5 кВт
• вентилятор – 7,5 кВт
• шнековый транспортер – 0,5 кВт
• пресс ЭКСТРУДЕР – 19,5 кВт
• охлаждающий транспортер – 1 кВт

3. Затраты на транспорт:

Доставку сырья планируется производить грузовым автомобилем за три партии по 10,5 м3. Стоимость доставки одной партии с учетом ГСМ – 200 грн. Общая сумма затрат на транспорт составит 18 000,00 грн. в месяц.

4. Затраты на заработную плату:

Количество работников * Средняя з/п с учетом начислений = Фонд заработной платы в месяц

21 чел. * 3 500,00 грн. = 73 500,00 грн.

5. Амортизационные отчисления:

Срок амортизации оборудования принимаем 3 года.

Общая сумма инвестиций в проект – 700 000,00 грн.

Сумма месячных амортизационных отчислений равна 19 444,00 грн.

6. Эксплуатационные расходы:

Планируемая ежемесячная сумма эксплуатационных расходов (ГСМ, зап.части и т.д.) будет составлять 1 000,00 грн.

7. Упаковка готовой продукции:

Затраты на упаковку продукции расчитываем исходя из 30 грн./т. Общая сумма затрат на упаковку готовой продукции составит 6 930,00 грн.

8. Аренда помещения:

Месячная сумма арендной платы производственного помещения в промышленной зоне составит 7 500,00 грн.

Итого прямые ежемесячные расходы составят 141 932,00 грн.

Исходя из проведенных выше расчетов себестоимость 1 тонны готовой продукции составит 614,42 грн.

Прибыль за месяц без учета налогов и НДС составит:

Доход за месяц – Расходы за месяц = Прибыль за месяц

207 900,00 грн. – 141 932,00 грн. = 65 968,00 грн.

Срок окупаемости — 1 год

Рентабельность производства топливных брикетов составит:

(Доход за месяц – Расходы за месяц) / Расходы за месяц * 100% = Рентабельность производства

(207 900,00 грн. – 141 932,00 грн.) / 141 932,00 грн. *100% = 46%